Управление резервами по РСБУ



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

 
25.09.2024
Как банки могут оптимизировать процессы планирования

В ходе On-line семинара мы продемонстрируем на реальном примере как с помощью Аналитической системы «ПрограмБанк.БизнесАнализ» самостоятельно настроить сложную многомерную бюджетную модель для многофилиального банка.
12.03.2024
Как настраивать собственные модели данных используя только мышь
С уходом западных игроков российский бизнес активно ищет замену привычным финансовым инструментам. В ответ на вызов российские разработчики создают и развивают требуемые решения.
26.01.2024
Искусственный интеллект правит бал
На вопросы «Б.О» о том, как идет процесс достижения технологического суверенитета и каковы тенденции в этой области, ответили представители IT-организаций.
 

Управление резервами по РСБУ в «ПрограмБанк.АБС»


 

Модуль «Управление резервами по РСБУ» автоматизирует формирование резервов в соответствии со стандартами РСБУ и требованиями Банка России.


Рис. 8. Список элементов резервирования в разрезе групп


Элементы резервирования определяются по отдельным лицевым счетам бухгалтерского учета — как для кредитов и условных обязательств кредитного характера, так и для срочных сделок.

В модуле «Управление резервами по РСБУ» формируются портфели однородных ссуд, требований и условных обязательств кредитного характера. Каждому портфелю соответствует один лицевой счет учета резервов.

Для корректного автоматического расчета резервов на возможные потери по ссудам в кредитных модулях реализованы все варианты соответствия кредитных договоров и договоров обеспечения — «один к одному», «один ко многим», «многие к одному», «многие ко многим».

Расчет и регулирование резервов выполняются единой процедурой ежедневного урегулирования резервов одновременно по всем элементам резервирования.

Размер резерва рассчитывается на основе следующих данных:

    • Данных об остатках на лицевых счетах;

    • Списка ассоциаций балансовых счетов второго порядка, на которых учитываются элементы резервирования, сформированные резервы, обеспечение, расходы и доходы от операций урегулирования резервов;

    • Процентной ставки резервирования по элементам резервирования;

    • Категорий качества элементов резервирования;

    • Качества обслуживания долга;

    • Финансового положения контрагентов;

    • Данных об обеспечении по ссудам, включая справедливую стоимость обеспечения и качество обеспечения.


В реестре активов стоимость активов рассчитывается в соответствии с МСФО 9 в зависимости от классификации актива.

В рамках ежедневной процедуры расчета и урегулирования резервов:

    • Проверяется включение в состав элементов резервирования всех подлежащих резервированию остатков лицевых счетов и срочных сделок.

    • По каждому элементу резервирования проверяется полнота и корректность всех обязательных параметров. В частности, проверяются соответствия назначенных категорий качества для различных требований к одному контрагенту (например, разные кредиты одному заемщику) или группе связанных контрагентов.

    • Строится проверочный отчет в привязке к элементам резервирования, лицевым счетам и срочным сделкам.

    • Создается проверочная ведомость в виде перечня бухгалтерских проводок в разрезе всех элементов резервирования и портфелей однородных элементов резервирования.

    • Формируются все проводки по начислению и списанию резервов. Формируется отчет по сформированным проводкам.


       

Новости

«ПрограмБанк» предложил рынку ОИС обновленное решение для XBRL отчетности
«ПрограмБанк.XBRL» обеспечивает соответствие требованиям ЦБ РФ в рамках очередных таксономий XBRL. Интуитивный интерфейс и мощные функции позволяют сосредоточиться на существенных задачах.


«ПрограмБанк» расширяет свою клиентскую базу
Благодаря надежности и практической эффективности решения клиенты могут не только оперативно получать финансовую отчетность, но и оптимизировать процесс управления финансовыми операциями, повысить прозрачность и снизить риски.


Комплаенс и юнит-экономика: участие компании «ПрограмБанк» на ВБА-2024
На XI форуме ВБА-2024 «ПрограмБанк» представил свои актуальные разработки и технологические инновации, уделив особое внимание автоматизации управления прибыльностью банковского бизнеса.


 
1989-2024 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях: Карта сайта
Политика конфиденциальности